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小规模纳税人;本季度收入227754元;开票339394元会计分录如何做,交税分录如何做

环球网用户在7个月前提交了关于“小规模纳税人;本季度收入227754元;开票339394元会计分录如何做,交税分录如何做”的提问,欢迎大家帮忙网友并涌跃发表自己的观点。期待您的回答,谢了,下次有事儿别忘了找我!
7个月前

2020-05-27最佳答案

第1个回答:

LV7个月前依照税务规定,交易无论何时发生,均按当期开票额作销售账务处理。由于您没有说明合同约定和交易实际发生具体情况,我这里建议按两类假设情况制作会计分录:一、以前季度银行存款汇入预收部分交易款,本季部分交易款及交易义务在开票时一次性兑现。1、预收交易款:借:银行存款:111640.00,贷:预收账款——X单位:111640.00;2、开票结算业务款并以银行存款收取本季交易款兑现交易义务:借:银行存款:227754.00借:预收账款——X单位:111640.00贷:营业收入——X业务收入:329508.74贷:应交税费——应交增值税:9885.26。二、开票并以银行存款收取本季兑现交易款,剩余欠款及交易义务在以后季度兑现。1、开票结算:借:银行存款:227754.00借:应收账款——X单位:111640.00,贷:营业收入——X业务收入:329508.74,贷:应交税费——应交增值税:9885.26;2、收取以后季度交易款:借:银行存款:111640.00,贷:应收账款——X单位:111640.00。


希望搜狗问问的回答,能够帮助到你。

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