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2018年取暖费未按月摊销,一次性计入费用,19年该如何调整

环球网用户在6个月前提交了关于“2018年取暖费未按月摊销,一次性计入费用,19年该如何调整”的提问,欢迎大家帮忙网友并涌跃发表自己的观点。我公司2018年付供热公司取暖费款并收到发票248387元,当期全部计入费用,记管理费248387,银行存款248387。其中165168.45应为2019年费用,2019年该如何调整。期待您的回答,你就是当代的活雷锋,太感谢了!
6个月前

2020-08-05最佳答案

第1个回答:

LV6个月前通过以前年度损益调整科目调整,分录:借:其他应收款—取暖费165168.45贷:以前年度损益调整165168.45调整了费用,增加企业所得税,如果按25%计算是41292.11元借:以前年度损益调整41292.11贷:应缴税费—应缴所得税41292.11结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整123876.34贷:利润分配—未分配利润123876.34追问:如果加上这个还是利润是负的,那还需不需要做税款这笔,18年汇算清缴已经过了,对这个有影响吗追答:如果利润是负的,那就不用缴所得税了,计提所得税的分录不用做了。结转以前年度损益也就是165168.45元了。追问:那去年多记的费用是19年的,我记借方管理费用贷方以前年度损益调整可以么。18年汇算清缴应该调整的这个费用没调整,会不会有什么影响追答:你18年已记入管理费用了,19年不能重复计管理费用。与18年汇算清缴没有影响。


第2个回答:

匿名网友LV6个月前企业发生的暖气费,如果数额不多可以直接计入当期损益如果数额较大也可以在发生时计入借:预付账款---待摊费用--暖气费贷:银行存款每月摊销时借:管理费用--暖气费总数/12贷:预付账款---待摊费用--暖气费总数/12


希望搜狗问问的回答,能够帮助到你。

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